广西二轻技师学院
2025年度单位决算
目 录
第一部分：广西二轻技师学院概况
一、本单位职责
二、机构设置情况
第二部分：广西二轻技师学院2025年度单位决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分：广西二轻技师学院2025年度单位决算情况说明
一、2025 年度收入支出决算总体情况。
二、2025 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2025 年度政府性基金支出决算情况。
五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
第一部分：广西二轻技师学院概况
一、本单位职责
广西二轻技师学院为直属于自治区工业和信息化厅的公益二类全额拨款事业单位，创办于1956年，按照《中华人民共和国职业教育法》的有关规定，开展中等职业学历教育和职业培训活动。
学院先后被评为广西技工院校“德育特色学校”、自治区文明单位、全国轻工行业先进集体、广西技能扶贫“重点技工院校”、自治区四星级中等职业学校、全区职业教育“三全育人”典型学校、广西双优校建设单位。
二、机构设置情况
学院机构设置为：办公室、财务科、教务科、总务科、招生与就业指导办公室和学生管理科（保卫科），共6个科室。为了更好地满足学院教育教学需求，学院设立有12个教辅机构。另按有关规定设置有党委办公室（下设新闻中心），团委、纪检监察室、工会。
第二部分：广西二轻技师学院2025年度单位决算报表
详见附件：广西二轻技师学院2025年度单位决算公开报表
第三部分：广西二轻技师学院2025年度单位决算情况说明
一、2025年度收入支出决算总体情况
（一）本单位2025年度总收入8511.06万元，其中本年收入8473.09万元，较2024年度决算数增加947.57万元，增长12.53%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入6445.61万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数增加790.28万元，增长13.97%，主要原因是财政增加了对项目资金的投入。
2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数无增减。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数无增减。
4.事业收入1420.46万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2024年度决算数增加167.83万元，增长13.40%，主要原因是本年住宿费等学费收入比上年增加。
5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入，较2024年度决算数无增减。
6.其他收入607.02万元，为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2024年度决算数减少48.52万元，下降7.40%，主要原因是短期培训收入比上年略有减少。
7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2024年度决算数无增减。
8.上年结转和结余37.96万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数增加37.96万元，增长100%，主要原因是2024年度末未发放完的国家助学金结转至2025年发放。
（二）本单位2025年度总支出8511.06万元，其中本年支出8412.52万元，较2024年度决算数增加947.57万元，增长12.53%。支出具体情况如下：
1.教育支出（类）7663.75 万元：主要用于学院为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项教学管理工作任务，保障教育事业发展而发生的项目支出。较2024年度决算数增加1565.89万元，增长25.68%，主要原因是财政加大了对项目支出的投入。
2.社会保障和就业支出（类）575.25万元：主要用于本单位在编职工养老保险开支及本单位高技能人才基地建设开支。较2024年度决算数减少579.95万元，下降50.2%，主要原因是财政减少了对高技能人才培养方向的投入力度。
3.卫生健康支出（类）78.56万元：主要用于在职在编人员基本医疗保险缴费支出。较2024年度决算数减少35.07万元，下降30.86%，主要原因是2024年追加了死亡抚恤金38.53万元，2025年无此项支出。
4.住房保障支出（类）94.96万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金方面的支出，较2024年度决算数减少22.27万元，下降19%，主要原因是当年住房公积金计提基数以上年月平均工资计算，2024年职工收入水平比2023年下降，致使2025年住房公积金缴纳比2024年减少。
5.结余分配98.54万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2024年度决算数增加56.93万元，增长136.82%，主要原因是2025年收支相抵余额转入非财政拨款结余。
6.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排，因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数减少37.96万元，下降100%，主要原因是2024年列支结转的国家助学金已发放完毕。
二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西二轻技师学院2025年度一般公共预算财政拨款支出 6445.61万元，较2024年度决算数增加790.28万元，增长13.97%。其中：基本支出2773.73万元，项目支出3671.89万元。
广西二轻技师学院2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4988.54万元，支出决算为6483.58万元，完成年初预算的129.97%。
（一）教育支出（类）职业教育（款）技校教育（项）年初预算为4390.70万元，支出决算为5795.37万元，完成年初预算的131.99%。主要用于本单位开展教育教学工作所产生的各项支出。预决算差异主要是年中追加了电气技术产业人才培育基地项目资金、技工学校免学费资金、国家助学金、增人增资经费等。
（二）社会保障和就业支出（类）
社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算为5.75万元，支出决算为5.75万元。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为100.38万元，支出决算为126.62万元，完成年初预算的126.14%。预决算差异主要是年中追加了增人增资经费。
社会保障和就业支出（类）就业补助（款）高技能人才培养补助（项）年初预算为350万元，支出决算为382.32万元，完成年初预算的109.23%。预决算差异主要是2024年国家级高技能人才培训基地项目有32.50万元结转到2025年使用。
（三）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为46.42万元，支出决算为58.56万元，完成年初预算的126.15%。主要用于本单位职工医疗保险缴费开支。预决算差异主要是年中追加了增人增资经费。
卫生健康支出（类）中医药事务（款）中医（民族医）药专项（项）年初预算为20万元，支出决算为20万元，完成年初预算的100%。主要用于提升中医药壮瑶医药药膳食疗的专业水平和应用能力，培养一批具备药膳制作和推广能力的专业人才，推动药膳的普及和应用。
（四）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为75.28万元，支出决算为94.96万元，完成年初预算的126.14%。主要用于本单位职工住房公积金开支。预决算差异主要是年中追加了增人增资经费。
三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2025年度一般公共预算财政拨款基本支出2773.73万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出1492.36万元，完成年初预算的121.14 %，预决算差异原因为增人增资追加的经费。
（二）商品和服务支出1025.21万元，完成年初预算的98.96%，预决算差异原因为调整29.9万元至资本性支出用于小型专用设备购置。
（三）对个人和家庭补助支出219.72万元，完成年初预算的103.88%，预决算差异原因为增人增资追加的经费。
（四）资本性支出36.44万元，年初预算6.77万元，完成年初预算的538.26%，预决算差异原因为从商品和服务支出调整29.9万元至资本性支出用于小型专用设备购置。
四、2025年度政府性基金支出决算情况
广西二轻技师学院2025年度政府性基金支出0万元，较2024年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0 %。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。
广西二轻技师学院2025年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。
五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况
广西二轻技师学院2025年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。
广西二轻技师学院2025年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2025年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成年初预算的0 %，比上年增减（减少）0万元，主要原因是本单位为公益二类事业单位，无一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
本单位2025年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数增加（减少）0万元，增长（降低）0 %，比上年决算数增加（减少）0元，增长（降低）0 %。主要原因是：本单位为公益二类事业单位，无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明。
本单位2025年度政府采购支出总额1526.49万元，其中：政府采购货物支出957.22万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出650.51万元。授予中小企业合同金额650.51万元，占政府采购支出总额的42.61%，其中：授予小微企业合同金额650.51万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2025年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中：其他用车3辆，其他用车主要是学院公务使用，学院车辆编制数2辆，其中1辆已办完报废手续尚未销账；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备 4台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况。
1.项目支出绩效自评结果。
（1）项目绩效自评总体情况：我单位2025年度项目22个，项目支出总额为5344.75万元。其中，本级项目22个，本级项目支出5344.75万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。
所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：21个项目评为一等，涉及资金5323.30万元，占项目总数的比例95.45%，占项目支出总额的比例99.60%；1个项目评为二等，涉及资金21.45万元，占项目总数的比例4.55%，占项目支出总额的比例0.40%。自评发现的主要问题及原因：部分项目绩效指标设置不够清晰、准确、合理，需进一步改进与完善。原因为各项目绩效目标编制人员变动大，编制水平参差不齐。下一步改进措施：一是提高项目绩效目标编报能力；二是严格执行预算，提高资金使用率。
（2）部分重点项目绩效自评情况。根据年初设定的绩效目标，“电气技术产业人才培育基地”项目自评得分为97.03分，评为一等，项目全年预算数为850万元，执行数为850万元，完成预算的100%。项目绩效目标是围绕广西“10+5+10”现代化产业体系，以产业发展人才需求为导向，重点支持近年快速发展且技能人才缺口大的人工智能+制造、机械装备、电子信息、新能源汽车、新能源及储能、轻工纺织等产业相关学科建设，有效缓解广西技能人才结构性短缺问题，为广西工业高质量发展提供人才支撑。绩效指标完成情况：数量指标是获得一项资金项目补助；质量指标是项目初步验收合格率≥90%；时效指标是项目完工率≥90%；成本指标是安排财政补助资金850万元；社会效益指标是可提供实训工位数量≥200个，年均可培养技能人才数量≥2260人，职业技能培训和鉴定人次≥1000人次，参加实习学生人次≥400人次，提供核心技术培训课程数量≥10个，产学研服务项目数量≥4项，涉及专业群招生人数较前三年招生人数平均数增加≥200人，涉及专业群毕业生留桂就业人数占比≥65%，涉及专业群职业技能培训和鉴定人次较2024年增长率≥25%，涉及专业群留桂参加实习人次占比≥65%；满意度指标是服务相关企业满意度≥97%。自评发现的主要问题及原因：一是受宏观生源环境影响，可培养技能人数未达到预期目标；二是受初中毕业生源结构性下降影响，较前三年平均数未达到预期目标；三是年初编制考核指标时研判偏保守，低估了基地承接能力与企业实际需求，导致实际完成值超出目标值30%以上；四是实训场地及设备利用率提升，通过优化工位布局、增加排班批次，实际可提供的工位数超出期初预期。下一步改进措施：加强项目绩效指标设置的合理性、规范性和准确性，根据单位实际情况进行绩效指标的设置，避免指标值设置不合理、指标值设置过低等情况的发生。
第四部分：名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政单位当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
