广西二轻技师学院
2023年度部门决算
目 录
第一部分：广西二轻技师学院概况
一、本单位职责
二、机构设置情况
第二部分： 广西二轻技师学院2023年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
第三部分： 广西二轻技师学院2023年度部门决算情况说明
一、2023 年度收入支出决算总体情况。
二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2023 年度政府性基金支出决算情况。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
第一部分：广西二轻技师学院概况
一、本单位职责
广西二轻技师学院为直属于自治区工业和信息化厅的公益二类全额拨款事业单位，创建于1956年，是自治区示范性中等职业学校、自治区级重点技工学校以及南宁、贵港、崇左等市职业技能定点培训机构，是一个集技工学历教育、高技能人才培养、岗位技能培训、专业技能开发、职业技能鉴定和就业指导于一体的职业教育和技能培训基地。
二、机构设置情况
内设机构设置为：财务科、办公室、教务科、总务科、学生管理科（保卫科）、招生与就业指导办公室，共6个科室。
第二部分：广西二轻技师学院2023年度部门决算报表
详见附件： 广西二轻技师学院2023年度部门决算公开附表
第三部分：广西二轻技师学院2023年度部门决算情况说明
一、2023年度收入支出决算总体情况
（一）本单位2023年度总收入8127.15万元，其中本年收入7835.43万元，较2022年度决算数减少345.72万元，下降4.08%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入5726.73万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少668.28万元，下降10.45%，主要原因是财政对项目投入减少。
2.事业收入1990.35万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加369.13万元，增长22.77 %，主要原因是短期培训收入增加。
3.其他收入118.36万元，为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数减少305.32万元，下降72.06%，主要原因是2022年将历年往来账调整转入其他收入，导致2023年与2022年其他收入差距较大。
4.使用非财政拨款结余（含专用结余）145.62万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加145.62万元，增长100%，主要原因是2023年用历年结余弥补资金缺口。
5.上年结转和结余146.11万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加113.16万元，增长343.43%，主要原因是2022年末国家助学金等3个项目结转146.42万元至2023年，2023年实际使用资金146.11万元，节约资金0.31万元。
（二）本单位2023年度总支出8127.15万元，其中本年支出8127.15万元, 较2022年度决算数减少40.50万元，下降0.5%。支出具体情况如下：
1.教育支出（类）7800.32 万元：主要用于学院为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项教学管理工作任务，保障教育事业发展而发生的项目支出。较2022年度决算数增加102.99万元，增长1.34%，主要原因是工资福利支出及商品服务支出增加。
2. 社会保障和就业支出（类）212.46万元：主要用于本单位在编职工养老保险开支及本单位高技能人才基地建设开支。较2022年度决算减少154.10万元，下降42.04%，主要原因是2023年高技能人才培训补助比2022年减少。
3. 卫生健康支出（类）43.63万元：主要用于在职在编人员基本医疗保险缴费支出。较2022年度决算数增加4.05万元，增长10.23%，主要原因是2023年基本医疗保险缴费基数增加。
4．住房保障支出（类）70.75万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金方面的支出，较2022年度决算数增加6.57万元，增长10.24%，主要原因是职工住房公积金增加。
5.结余分配 0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数减少158.80万元，下降100%，主要原因是2023年未进行结余分配。
6.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少146.42万元，下降100%，主要原因是2023年无列支结转到2024年项目。
二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西二轻技师学院2023年度一般公共预算财政拨款支出 5872.84万元，较2022年度决算数减少408.70万元，下降6.51%。其中：基本支出2322.02万元，项目支出3550.82万元。
广西二轻技师学院2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5595.56万元，支出决算为5872.84万元，完成年初预算的104.96%。
（一）教育支出（类）年初预算为5386.84万元，支出决算为5593.17万元，完成年初预算的103.83%。主要用于本单位开展教育教学工作所产生的各项支出。
（二）社会保障支出年初预算为94.34万元，支出决算为165.29万元，完成年初预算的175.21%。预决算差异主要为2022年高技能人才培养补助项目和高技能人才培训基地项目资金63.39万元结转至2023年使用。
（三）卫生健康支出年初预算为43.63万元，支出决算为43.63万元，完成年初预算的100%。主要用于本单位职工医疗保险缴费开支。
（四）住房保障支出年初预算为70.75万元，支出决算为70.75万元，完成年初预算的100%。主要用于本单位职工住房公积金开支。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出2322.02万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出1191.36万元，完成年初预算1148.43的103.74 %。主要原因是新入编人员工资、社保缴费增加。
（二）商品和服务支出925.57万元，完成年初预算的100.00%。
（三）对个人和家庭的补助支出205.09万元，完成年初预算的101.81%。主要原因是补发离休人员生活补助。
四、2023年度政府性基金支出决算情况
广西二轻技师学院2023年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况
广西二轻技师学院2023年度没有国有资本经营预算收入，也没有国有资本经营预算收入安排的支出。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
广西二轻技师学院2023年度无财政拨款安排的“三公”经费支出。
七、其他重要事项情况说明
（一）单位运行经费支出情况说明。
本单位2023年度单位运行经费支出925.57万元，与年初预算数一致，无增减变动。比2022年决算数增加93.94万元，增长11.30 %。主要原因是：学生人数增加，按学生人数核定的定额公用经费也随之增加。
（二）政府采购支出情况说明。本单位2023年度政府采购支出总额746.40万元，其中：政府采购货物支出308.09万元、政府采购工程支出111.34万元、政府采购服务支出326.97万元。授予中小企业合同金额746.40万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额746.40万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2023年12月31日，本单位共有车辆38辆，其中：其他用车38辆，其他用车主要是学院公务用车2辆，教学实训用车36辆；单位价值100万元以上专用设备 6台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况。
1.项目支出绩效自评结果。
(1)项目绩效自评总体情况：本单位2023年度财政资金项目17个，项目支出总额3479.87万元。其中，本级项目17个，本级项目支出3479.87万元。
所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：16个项目评为一等，涉及资金3287.77万元，占项目总数比例94.12%，占项目支出总额比例94.48%；1个项目评为二等，涉及资金192.10万元，占项目总数比例5.88 %，占项目支出总额比例5.52 %。自评发现的主要问题及原因：部分项目绩效指标设置不够清晰、准确、合理，需进一步改进与完善。原因为各业务部门预算绩效编制人员变动大，编制水平参差不齐。下一步改进措施：一是提高预算绩效编报能力；二是严格执行预算，提高资金使用率。
（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，“设备购置”项目自评得分91.7分，一等，项目全年预算数为543.20万元，执行数为526.88万元，财政厅收回节约资金16.32万元，完成预算的100%。项目绩效目标是购买相关教学实习设备、技能比赛设备及材料、多媒体教学设备、办公设备及等保测评服务，完成实训室的建设，保证学校教育教学的正常开展，提高教学质量。绩效指标完成情况：数量指标是购买教学设备一批；质量指标是项目设备使用率≥95%；时效指标是项目完成时间为2023年12月31日前；成本指标是购买设备总成本543.2万元；社会效益指标是人才培养成效：提高社会的认可程度及就业率；满意度指标是师生满意度≥90%。均达到或超过该项目年初设定的绩效目标及绩效指标。自评发现的主要问题及原因：一是指标设置质量不高；二是满意度调查覆盖面窄。下一步改进措施：一是加强项目绩效指标设置的合理性、规范性和准确性，根据单位实际情况进行绩效指标的设置，避免指标值设置不合理、指标值设置过低等情况的发生，尽量使用定量指标；二是优化满意度调查的形式和结果。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、单位运行经费：为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
附件：
